Выступление министра финансов области А.Ю.Выскребенцева на заседании Правительства области

Уважаемые члены Правительства и приглашенные!

Как уже отметил Валерий Васильевич, основные подходы к формированию проекта бюджета на предстоящий трехлетний период продиктованы сложной макроэкономической ситуацией и неуклонно возрастающей нагрузкой на бюджет в связи с необходимостью решения важных социальных задач, поставленных на федеральном уровне.

Прогноз по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета области – в результате уточнения прогноза социально-экономического развития, а также изменения налогового законодательства – в целом ниже по сравнению с принятыми в прошлом году параметрами на соответствующий период.

Существенное влияние на параметры будущей трехлетки оказало проведение на федеральном уровне так называемого «налогового манёвра», повлёкшего потери региональных бюджетов из-за снижения ставок акцизов на нефтепродукты. Взамен субъектам передается федеральная доля данного налога, а также предоставляется трансферт на финансирование дорожной деятельности, что значительно ограничивает нашу мобильность в распоряжении указанными средствами.

Кроме того, федеральный центр отказался от ранее принятого на 2015 -2016 годы решения об увеличении ставок акцизов на алкогольную продукцию. Действующие ставки сохранятся до 2017 года.

В связи с принятием поправок в Налоговый кодекс с 1 января 2015 года утрачивают силу Закон «О налогах на имущество физических лиц» и принятые в соответствии с ним муниципальные правовые акты о введении на соответствующих территориях данного налога, что требует принятия новых муниципальных актов. Соответствующие нормативные акты муниципалитетов должны быть опубликованы до 1 декабря текущего года. При этом порядок исчисления налога пока сохраняется прежний. Для подготовки к введению нового порядка – с использованием кадастровой стоимости объектов – органам местного самоуправления необходимо активизировать работу по выверке баз данных и провести анализ возможных вариантов налоговых ставок, льгот и вычетов, чтобы соблюсти оптимальный баланс интересов бюджета и налогоплательщиков.

Некоторый рост налоговых доходов ожидается в связи с увеличением с 2015 года ставки по НДФЛ в отношение доходов, полученных в виде дивидендов, а также дальнейшими шагами по отмене федеральных льгот по налогу на имущество организаций для инфраструктурных и сетевых объектов естественных монополий – суммарно порядка полумиллиарда рублей.

Этим резервы повышения бюджетных доходов за счет изменения налогового законодательства практически исчерпываются. При этом сохраняются риски, которые могут отрицательно сказаться в ходе исполнения бюджета. Особенно критичным в этом отношении является налог на прибыль организаций, формирующий треть объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета.

В целом объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области просчитан на 2015 год в сумме 65,5 млрд рублей, 2016-й – 70,1 млрд рублей и 2017-й – 75,8 млрд рублей, в том числе в областной бюджет поступит соответственно 51,5 млрд рублей, 55,3 млрд рублей и 60,2 млрд рублей. Более 85 процентов обеспечат три налога – на прибыль, на имущество организаций и на доходы физических лиц.

Безвозмездные поступления учтены в объемах, предусмотренных для области проектом внесенного в Госдуму закона о федеральном бюджете, – в общей сложности 15,7 млрд рублей, из них 9,1 млрд рублей целевой направленности. Сумма, конечно, будет уточняться по мере распределения средств. На сегодняшний день распределено порядка 30 процентов федеральных субсидий. Однако в целом их объем на трехлетку снижен в рамках проводимой на федеральном уровне работы по оптимизации и консолидации средств в так называемые единые субсидии по госпрограммам.

Со следующего года изменяется также порядок предоставления субсидий из федерального бюджета. Основная новация – отмена обязательного уровня софинансирования. При этом объем ассигнований в бюджете субъекта будет определяться исходя из необходимости достижения установленного целевого показателя результативности использования средств. До конца этого года федеральные органы власти должны привести в соответствие с данным документом отраслевые правила предоставления субсидий. Поэтому к нерешенному до настоящего времени вопросу по объему участия области в реализации ряда мероприятий, софинансируемых с федерального уровня, предложено вернуться после определения условий соглашений с федерацией.

Основополагающим принципом построения расходной части бюджета в условиях ограниченности финансовых ресурсов является ее четкая приоритизация. Такими приоритетами проекта бюджета на предстоящий период определены:

реализация Указов Президента Российской Федерации, прежде всего, по обеспечению роста заработной платы работников бюджетной сферы;

осуществление социальных выплат населению;

увеличение расходов на финансирование дорожной деятельности.

В отсутствие значимого прироста данные направления финансово обеспечены, по сути, за счет перераспределения расходов с других статей. Главным распорядителям бюджетных средств потребовалось кардинально пересмотреть и сократить ряд расходов, не связанных непосредственно с обеспечением нужд граждан. Часть расходов была перенесена на более поздние сроки.

В соответствии с решениями, принятыми на федеральном уровне, скорректированы параметры увеличения заработной платы в рамках реализации Указов Президента, в связи с чем потребуется внести изменения в отраслевые «дорожные» карты. На выплату заработной платы соответствующим категориям работников в консолидированном бюджете области на 2015 год предусмотрено 18 млрд рублей. Годовой прирост в 2016-2017 годах составит 1,0 млрд рублей и 2,4 млрд рублей соответственно. За время реализации указов прирост фонда оплаты труда указанных категорий составил 4,2 млрд рублей.

Три четверти объема консолидированного бюджета области составят ассигнования на социальную сферу, объем которых достигнет к 2017 году 67,2 млрд рублей, а суммарная доля всех социально значимых и иных первоочередных расходов превысит 85 процентов. Социальные выплаты гражданам за счет средств областного и федерального бюджетов составят в 2015 году 12,8 млрд рублей.

Объем ежемесячных денежных выплат на третьего и последующих детей в семье возрастет почти в 3 раза при сокращении уровня софинансирования этих обязательств федеральным центром.

С будущего года начнутся выплаты по принятому в конце 2011 года закону «О региональном материнском (семейном) капитале». Предусмотренные им направления использования средств шире, чем определенные аналогичным федеральным законом.

В проекте учтена индексация ежемесячного пособия на ребенка гражданам, проживающим на территории области, ежегодно на прогнозный уровень инфляции.

С существенным ростом запланированы расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, которые превысят в 2015 году 10 млрд рублей. При этом в тариф включено оказание скорой медицинской помощи, в связи с чем прекращаются перечисления соответствующих трансфертов территориальному ФОМС.

В 2015 году переход на одноканальное финансирование здравоохранения через систему ОМС с оплатой по полному тарифу будет завершен. В последующем темп роста страховых взносов замедлится, их размер будет увеличиваться только на уровень инфляции с учетом изменения численности неработающего населения.

Поддержка развития спорта на территории области в соответствии с рекомендациями Минфина России будет осуществляться с 2015 года путем предоставления грантов, предусмотренных на следующий год в сумме 100 млн рублей.

На развитие сельского хозяйства проектировками на 2015 год предусмотрено 1,3 млрд рублей, в том числе за счет целевых федеральных средств – 810,2 млн рублей. В целях повышения эффективности поддержки сельхозтоваропроизводителей средства областного бюджета сконцентрированы на наиболее значимых направлениях, софинансируемых с федерального уровня.

На поддержку отрасли «Транспорт» планируется направить порядка 1 млрд рублей.

Объем областного дорожного фонда с учетом названных ранее подходов определен на 2015 год в размере 7,3 млрд рублей – беспрецедентная для нас сумма, – в том числе 2,3 млрд рублей – поступит из федерального бюджета в рамках федеральной целевой программы «Развитие транспортной системы России (2010-2020 годы)».

Ассигнования на финансирование дорожной деятельности составят свыше 6,5 млрд рублей, еще около 0,8 млрд рублей будут направлены в погашение и уплату процентов по целевым «дорожным» кредитам, предоставленным в 2010-2011 годах.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса за счет средств фонда предусмотрены субсидии местным бюджетам на 2015 год в сумме 365,0 млн рублей.

Расчеты по межбюджетному регулированию с муниципальными образованиями области проведены с учетом новых поправок в Бюджетный кодекс, внесенных в Госдуму в связи с совершенствованием организации местного самоуправления.

Ассигнования на содержание органов государственной власти области рассчитаны с учетом сокращения штатной численности аппарата относительно численности на 1 октября 2010 года суммарно на 449 единиц, или 18,3 процента и составят 1,9 млрд рублей, или 2,6 процента от доходов консолидированного бюджета.

Новшеством, которое призвано повысить качество осуществления бюджетного процесса, является переход к формированию бюджета на основе государственных программ. Соответствующее приложение, позволяющее установить четкую взаимосвязь бюджетных ассигнований с результатом их использования, включено в проект закона. Доля программных расходов составляет более половины объема бюджета.

В целом подготовленный к рассмотрению проект областного бюджета на предстоящий период имеет следующие основные характеристики по годам трехлетнего периода:

доходы – 67,3 млрд рублей, 68,4 млрд рублей, 74,9 млрд рублей;

расходы – 72,1 млрд рублей, 72,2 млрд рублей и76,8 млрд рублей.

Дефицит последовательно снижается – 4,8 млрд рублей, 3,7 млрд рублей и 1,9 млрд рублей.

Прогнозируемый размер дефицита, объем долговых обязательств и расходов на обслуживание долга в областном бюджете предусмотрены в пределах, установленных бюджетным законодательством.

Проект закона о бюджете в установленные сроки опубликован и размещен на сайте Правительства области. Вчера по нему в соответствии с законодательством были проведены публичные слушания. Прошу членов Правительства рассмотреть и рекомендовать внести проект закона в областную Думу.

Спасибо за внимание.